あなたが跳躍する前に見てください
国境を越えた在宅勤務を考えているときは、カナダや米国のような国の間でも、あるいは州や州の間であろうと、 各国が税金を徴収する方法に違いがあることを認識することが重要です。
カナダ制度の下では、税金は市民権ではなく居住に基づいています。
あなたがカナダに183日以上滞在していれば、あなたの所得は源泉にかかわらずカナダで課税されます。 公務員には例外があります。
米国では、税金はあなたが仕事と市民権を実行する場所に基づいています。 したがって、市民権に基づいて、米国はカナダの市民に課税することができます。 あなたが行う作業は、州レベルの税務問題に関連しています。
カナダと米国の間に所得税を申告し、それぞれの国に納税しなければならない状況を明らかにする租税条約があります。 二重課税を防止する条項があります。
国境を越えた在宅勤務者に生じる可能性のあるさまざまなシナリオ：
Q.私は配偶者が一時的にカナダに移住した、またはカナダで勉強している米国の公務員です。 私はパートタイムで在宅勤務をしていましたが、現在は国境を越えての交通の遅延を避けるため、常勤在宅勤務のために認可されています。 私は収入にカナダの所得税を払わなければなりませんか？
A.簡単に言えば - いいえ。 カナダ租税条約に基づき、公務員はカナダに税金を支払う必要はありません。 第XIX条には、「政府の機能の遂行において提供されるサービスに関して、その国の市民に対して締約国又はその政治下位権又は地方自治体が支払った年金以外の報酬は、状態。"
Q.私のパートナーは仕事プロジェクトや勉強のためにカナダに移されました。私の雇用主は在宅勤務で仕事を続けることができます。 会議やその他の業務上の理由から、私は時には事務所への出張を行います。 私はカナダの所得税を払わなければなりませんか？ 私たちはまだ米国内に住居を保ち、週末と休日に戻ります。
A.この人は公務員ではないので、この状況は少し難解です。 カナダ税は居住に基づいているため、あなたはカナダに居住していないことを証明する必要があります。 1つの鍵は、あなたがホームオフィスへの旅行をすることであり、それはあなたが居住者ではないことを補強することです。 米国に居住し、定期的に帰国することも賢明です。 あなたの居住状況を決定するためにカナダ歳入庁が使用するフォームを記入してください。 このフォームは、 "Resident NR Determination of Residency NR 74"です。ダウンロードして見直しを行い、何を探しているかを確認することができます。
Q.私はアメリカの会社の在宅勤務者の独立した請負業者として働いているカナダ人です。 私の仕事はすべてカナダで行われています。 IRSに支払う必要がありますか？
A.いいえ。アメリカの税制は作業が行われる場所に基づいているため、米国では税金を払っていません。 しかし、あなたが米国に旅行した場合、仕事関連の問題のために1日さえも、米国での納税の責任を負う可能性があります。 あなたは、あなたの税金であなたの収入を宣言し、それをカナダの資金に変換することを覚えておく必要があります。
Q.私はカナダ人でアメリカに住んでいます。 私の雇用主はカナダに在住しており、私は自分の仕事を維持するために在宅勤務を利用することができます。 誰に私の税金を払うのですか？
A.あなたがカナダ国籍を放棄しようとしない限り、あなたはあなたの収入に対してカナダ税を支払う必要があります。 すべての州に所得税があるわけではないので、州所得税を支払わなければならない場合もあります。
国境を越えた在宅勤務の税金扱いは容易ではなく、非常に混乱する可能性があります。 クロスボーダーの在宅勤務のベンチャーを開始する前に、あなたの特定の状況に対する税の影響について、できる限り調べてください。 税務専門家または地方税務署に連絡し、あなたの状況を説明してください。
在宅勤務手配を開始する前に、あなたが直面する可能性がある税の影響を正確に知りたい。